Сегодня во всем мире, и в нашей стране в частности, очень большое внимание уделяется развитию среднего и малого бизнеса, как одному из главных факторов общего развития экономики. Данный сегмент бизнеса активно поддерживается и государством, и всевозможными кредитными организациями. Среди предоставляемых кредитными организациями кредитных продуктов на особом значении выступает факторинг.
Главная задача факторинга – это привлечение денег для пополнения поставщиками их оборотных средств. Факторинговая компания погашает задолженность покупателей перед поставщиком, тем самым, расплачиваясь за отгруженный им товар. Позже компания взыскивает долг с покупателя. Для поставщика факторинг – это быстрый и удобный способ пополнения финансовых средств, обеспечение беспрерывного оборота.
Процесс факторинга состоит из нескольких этапов. Главная отличительная черта сделок при факторинге – отсрочка платежа. Прежде, чем отгрузить товар, поставщик заключает с факторинговой компанией договор. Затем ставит в известность об это покупателя, передавая ему все необходимые реквизиты для погашения задолженности.
После того, как товар поставщиком отгружен, он предоставляет факторинговой компании документальное подтверждение произведенной отгрузки. Факторинговая компания в свою очередь выплачивает поставщику установленный договором процент от общей стоимости отгруженного товара. А после полного погашения задолженности покупателем факторинговая компания производит полный расчет с поставщиков, удержав при этом комиссии за факторинговые услуги.
Размер суммы, которую факторинговая компания выплачивает поставщику после того, как он отгрузит товар, зависит от степени риска, общей суммы сделки, периода отсрочки платежа, и составляет от 50 до 90% от суммы сделки.
Процесс факторинга может быть как открытым, так и закрытым. В первом случае поставщик сообщает покупателю о том, что в сделке участвует факторинговая компания, на чей счет впоследствии и будет произведена оплата покупателем. Закрытый же факторинг подразумевает, что покупатель не подозревает об участии в сделке факторинговой компании, и погашение им задолженности будет производиться на счет поставщика, который позже перечислит денежные средства факторинговой компании.
Также процесс факторинга подразделяется на факторинг с правом регресса и без права на него. Факторинг с правом регресса подразумевает, что в случае непогашения вовремя задолженности покупателем факторинговая компания имеет право потребовать возвращения денежных средств с поставщика. Второй вид факторинга предполагает, что взысканием задолженности с покупателя будет заниматься сама факторинговая компания. Факторинг без права регресса предоставляется исключительно надежным и проверенным клиентам.
Разделяют внешний и внутренний факторинг. Последний подразумевает, что все стороны, участвующие в сделке, являются резидентами одного государства. Внешним факторинг называется, если в сделке участвуют представители разных стран.
378